Nachtzuschlag-Rechner
Tragen Sie Ihre Schichten und den Grundlohn ein und sehen Sie, wie viel Ihrer gezahlten Zuschläge nach § 3b EStG steuerfrei bleibt.
Auf einen Blick
Der Nachtzuschlag-Rechner ermittelt, welcher Teil eines gezahlten Nacht-, Sonntags- oder Feiertagszuschlags nach § 3b EStG steuerfrei bleibt.
- Steuerfrei sind nach § 3b EStG bis zu 25 % des Grundlohns für Nachtarbeit von 20 bis 6 Uhr.
- Von 0 bis 4 Uhr gilt ein steuerfreier Satz von 40 %, wenn die Arbeit vor 0 Uhr begonnen hat.
- Der steuerfreie Anteil wird auf höchstens 50 € Grundlohn je Stunde berechnet.
- Eine Schicht von 22 bis 6 Uhr bei 20 € Grundlohn ergibt einen steuerfreien Höchstbetrag von 52,00 €.
Quellen: Einkommensteuergesetz § 3b
So nutzen Sie den Nachtzuschlag-Rechner
- Geben Sie unter Grundlohn pro Stunde Ihren laufenden Stundenlohn ein. Liegt er über 50 €, rechnet der Rechner mit 50 €.
- Tragen Sie unter Schichten das Datum der ersten Schicht ein. Die Seite startet mit einer Beispielschicht von 22:00 bis 06:00 Uhr.
- Geben Sie Beginn und Ende an. Eine Schicht darf über Mitternacht gehen.
- Tragen Sie die unbezahlte Zeit unter Pause (Min.) ein. Der Rechner nimmt die Pause in der Mitte der Schicht an.
- Setzen Sie den Haken bei Feiertag in meinem Bundesland, wenn der Tag dort gesetzlich frei ist. Der Rechner kennt nur bundesweite Feiertage, für Feiertage bis 2030 liegen Daten vor.
- Mit Schicht hinzufügen erfassen Sie weitere Schichten.
- Optional tragen Sie unter Gezahlter Zuschlag laut Vertrag oder Tarif (optional) die Prozentsätze für Nachtzuschlag laut Vertrag, Sonntagszuschlag laut Vertrag und Feiertagszuschlag laut Vertrag ein.
Das Ergebnis zeigt die Stunden und den Höchstbetrag je Art. Darunter steht die Tabelle Zeiten mit Zuschlag nach § 3b EStG mit Satz und Betrag je Stunde. Den Abschnitt Wichtig zu wissen sollten Sie lesen, bevor Sie Zahlen übernehmen.
Wie wird der Nachtzuschlag berechnet?
Der Rechner multipliziert für jedes Zeitfenster den Grundlohn mit dem passenden Satz und mit den Stunden in diesem Fenster. Die Summe ist der steuerfreie Höchstbetrag.
- Grundlohn bestimmen, höchstens 50 € je Stunde.
- Stunden je Zeitfenster ermitteln. Die unbezahlte Pause wird mittig abgezogen, das kann die Stunden in der Nacht verschieben.
- Je Fenster rechnen: Grundlohn × Satz × Stunden.
- Pro Stunde zählt innerhalb der Tagesgruppe (Sonntag, Feiertag, 24./31.12., Weihnachten, 1. Mai) nur der höchste Satz. Der Nachtzuschlag kommt zusätzlich hinzu.
Beispiel: Dienstag, 10.03.2026, Schicht 22:00 bis 06:00 Uhr, 20 € Grundlohn. Vier Stunden (22 bis 24 Uhr und 4 bis 6 Uhr) zählen mit 25 %, also 4 × 20 × 25 % = 20 €. Vier Stunden von 0 bis 4 Uhr zählen mit 40 %, also 4 × 20 × 40 % = 32 €. Der Höchstbetrag beträgt 52,00 €.
Welche Zuschläge sind steuerfrei?
Nach § 3b EStG sind Zuschläge für Nacht-, Sonntags- und Feiertagsarbeit bis zu den folgenden Prozentsätzen des Grundlohns steuerfrei.
| Zuschlagsart | Steuerfreier Höchstsatz | Zeitraum |
|---|---|---|
| Nachtarbeit | 25 % | 20 bis 6 Uhr |
| Nachtarbeit, Beginn vor 0 Uhr | 40 % | 0 bis 4 Uhr |
| Sonntagsarbeit | 50 % | 0 bis 24 Uhr |
| Feiertage | 125 % | 0 bis 24 Uhr |
| 24.12. und 31.12. | 150 % bzw. 125 % | 24.12. ab 14 Uhr, 31.12. ab 14 Uhr |
| 25./26.12. und 1. Mai | 150 % | ganztägig |
§ 3b EStG begründet keinen Anspruch auf Zuschläge. Die Vorschrift regelt nur, bis zu welcher Höhe Zuschläge steuerfrei bleiben, die Ihr Arbeitgeber aufgrund von Arbeits- oder Tarifvertrag zahlt.
Weitere Fragen
Warum dieser Rechner?
Viele Zuschlagsregeln hängen an Uhrzeit, Tag und Feiertag gleichzeitig. Der Rechner zeigt Ihnen je Stunde, welcher Satz gilt, statt nur einen Prozentwert zu nennen.
Wie nutze ich den Rechner?
Geben Sie zuerst Ihren Grundlohn und Ihre Schicht mit Datum, Beginn und Ende ein. Die vollständige Anleitung finden Sie im Abschnitt „So nutzen Sie den Nachtzuschlag-Rechner“.
Speichert der Rechner meine Daten?
Die Berechnung läuft im Browser. Ihre Eingaben bleiben im lokalen Speicher dieses Geräts, und es wird nichts hochgeladen.
Sind Nachtzuschläge pfändbar?
Dieser Rechner berechnet keine Pfändung. Welche Beträge bei einer Gehaltspfändung pfändbar sind, richtet sich nach den gesetzlichen Regeln und Ihrer Abrechnung. Dafür wenden Sie sich am besten an Ihren Arbeitgeber oder eine Beratungsstelle.
Wie dieses Tool arbeitet und woher die Zahlen stammen
Jede Schicht wird minutengenau den Zeitfenstern aus § 3b EStG zugeordnet; je Zeitfenster gilt der kleinere Wert aus gezahltem Zuschlag und Höchstsatz. Oster- und Pfingstsonntag zählen nach R 3b Abs. 3 Satz 3 LStR in allen Ländern als Feiertag. Für die Sozialversicherung gilt die Grenze von 25 € (§ 1 SvEV).
Quellen
- § 3b EStG: steuerfreie Zuschläge für Sonntags-, Feiertags- oder Nachtarbeit (25/40/50/125/150 %, Grundlohn bis 50 €) (Stand: zuletzt geändert durch Art. 1 G v. 15.10.2026 I Nr. 307) · geprüft
- R 3b LStR: Lohnsteuer-Richtlinien zu § 3b EStG (Abs. 3 Satz 3: Oster- und Pfingstsonntag sind Feiertage), Wortlaut bei steuerschroeder.de · geprüft
- Amtliches Lohnsteuer-Handbuch 2026 des BMF (R 3b und H 3b unter § 3b EStG; die Seite fragt zuerst eine Sicherheitsprüfung ab)
- § 1 SvEV: Zuschläge beitragsfrei in der Sozialversicherung nur bis 25 € Stundenlohn (Stand: zuletzt geändert durch Art. 11 G v. 16.1.2026 I Nr. 14) · geprüft
- § 2 ArbZG: Begriffe (Arbeitszeit, Nachtzeit 23–6 Uhr, Nachtarbeit) (Stand: zuletzt geändert durch Art. 52 G v. 23.10.2024 I Nr. 323) · geprüft
Häufig gestellte Fragen
Wie hoch ist der Nachtzuschlag?
Steuerfrei ist ein Nachtzuschlag bis 25 % des Grundlohns. Wie viel Sie tatsächlich erhalten, richtet sich nach Ihrem Arbeits- oder Tarifvertrag, den Sie als Prozentsatz eintragen können.
Ab wann gibt es einen Nachtzuschlag?
Für die steuerliche Betrachtung gilt Nachtarbeit im Sinne des § 3b Abs. 2 EStG als Zeit von 20 bis 6 Uhr. Ob Ihr Arbeitgeber einen Zuschlag zahlt und ab welcher Stundenzahl, ergibt sich aus Vertrag oder Tarif.
Was ist ein Nachtzuschlag?
Ein Nachtzuschlag ist ein Aufschlag auf den Lohn für Arbeit in der Nacht. Er soll die besondere Belastung der Nachtarbeit ausgleichen. Die Höhe und die Bedingungen legen Vertrag oder Tarif fest.
Ist der Nachtzuschlag steuerfrei?
Der Zuschlag ist nur bis zur Höchstgrenze steuerfrei: 25 % des Grundlohns für Nachtarbeit, 40 % von 0 bis 4 Uhr, wenn die Arbeit vor 0 Uhr begonnen hat. Der Rechner trennt den gezahlten Zuschlag in einen steuerfreien Teil und einen steuerpflichtigen Rest.
Wird der Nachtzuschlag auf Brutto oder Netto berechnet?
Der Rechner geht vom Brutto-Stundenlohn aus und rechnet den Zuschlag daraus. Steuern, Sozialabgaben und Lohnabzüge werden nicht berechnet.
Was bedeutet der 50-Euro-Cap?
Für den steuerfreien Teil zählt der Grundlohn höchstens mit 50 € pro Stunde (§ 3b Abs. 2 EStG). Liegt Ihr Lohn darüber, rechnet der Rechner mit 50 € und weist darauf hin.
Welche Grenze gilt bei der Sozialversicherung?
Zuschläge sind nur beitragsfrei, soweit der Grundlohn 25 € je Stunde nicht übersteigt (§ 1 Abs. 1 Nr. 1 SvEV). Liegt Ihr Lohn darüber, zeigt der Rechner den beitragsfreien Höchstbetrag mit 25 € gerechnet.
Ist Samstagsarbeit steuerfrei?
Eine Samstagsschicht hat für sich keinen steuerfreien Zuschlag. Steuerfrei wird nur der Teil, der zugleich in die Nachtzeit fällt. Reicht die Schicht über Mitternacht in den Sonntag, gilt für die Stunden ab 0 Uhr zusätzlich der Sonntagssatz von 50 %.
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- Arbeitszeitrechner: Wenn Sie Start, Ende und Pausen Ihrer Schicht in Stunden umrechnen wollen.
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